职能不同 会计的基本职能是对经济活动过程的记录、计算、 反映和监督； 审计的基本职能是监督，此外还包括评价和公证。 审计分类 序号 分类规则 类别名称 1 审计活动执行主体 政府审计、独立审计和内部审计 2 按财务审计分类 运作审计（作业审计）、履行审计（遵行审计）、财务报表审计、信息科技审 计 3 按审计内容分类 财政财务审计、经济效益审计 4 按审计实施时间分类 事前审计、事中审计和事后审计 及审计方法的变革都基本上是围绕独立审计展开 的。 内部审计（ internal audit ） 国际内部审计师协会（ IIA ）理事会（ 1999 年）：内部审计是一项独立、客观的保证和咨询顾问服务。它以增加价值和改善 营运为目标，通过系统、规范的手段来评估风险、改进风险的控制和组织的治理结构，以达到组织的既定目标。 内部控制 • 内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全 完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方 针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制 的一系列方法、手段与措施的总称。 • 财会 [2008]7 号《企业内部控制基本规范》，内部控制包括五大目标：合理保证企业经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 • 全国反欺诈财务

通过工地的变化，反应工程的进 度，提升项目管理  工地上重要物品和设备的管理 01 需求分析 1.6 工地安全  人员安全管理 • 佩戴安全帽管理 • 人员吸烟管理 • 人员在工地内部活动管理  环境安全管理 • 是否有火焰？ • 脚手架是否变形？ • 车辆是否碰到人员？ 01 需求分析 1.7 预警处置  对于工地发生的安全问题，通过手机 APP 、微信、短信、邮件等形式及时向相 身份有效识别，管控 人员进出； • 分析工地人员的进出 情况； • 实现工地现场人员身 份实名制，保证信息 的唯一性、准确性。 • 实现对工地内部人 员工作情况的智能 化管理； • 实现工程进度的智 能化监控和管理； • 实现工地内部的物 品、设备的监控和 管理。 • 实现监控人员是否 戴安全帽并报警； • 实现监控人员是否 吸烟并报警； • 实现监控人员是否 不良行为并报警； 信息汇总 信息处理 网络 工地现场项目部 公司集团信息中心 & 公司集团管理中心 有线 / 无线网络 信息发布 智能手机 数据分析 平台网站 车辆活动 环境分析 物体跟踪 工程进度 工地内部 现场设施 计算 单元 车辆 进出 人员 进出 闸机 管控 身份 注册 工地门口 智慧工地云平台 短信报警 人员活动 微信通知 视频 监控 03 智慧工地解决方案 人员管理

通过工地的变化，反应工程的进度 ，提升项目管理 n 工地上重要物品和设备的管理 01 需求分析 1.6 工地安全 n 人员安全管理 • 佩戴安全帽管理 • 人员吸烟管理 • 人员在工地内部活动管理 n 环境安全管理 • 是否有火焰？ • 脚手架是否变形？ • 车辆是否碰到人员？ 01 需求分析 1.7 预警处置 n 对于工地发生的安全问题，通过手机APP 、微信、短信、邮件等形式及时向相关负 身份有效识别，管控 人员进出； • 分析工地人员的进出 情况； • 实现工地现场人员身 份实名制，保证信息 的唯一性、准确性。 • 实现对工地内部人 员工作情况的智能 化管理； • 实现工程进度的智 能化监控和管理； • 实现工地内部的物 品、设备的监控和 管理。 • 实现监控人员是否 戴安全帽并报警； • 实现监控人员是否 吸烟并报警； • 实现监控人员是否 不良行为并报警； 信息汇总 信息处理 网络 工地现场项目部 公司集团信息中心 & 公司集团管理中心 有线/无线网络 信息发布 智能手机 数据分析 平台网站 车辆活动 环境分析 物体跟踪 工程进度 工地内部 现场设施 计算 单元 车辆 进出 人员 进出 闸机 管控 身份 注册 工地门口 智慧工地云平台 短信报警 人员活动 微信通知 视频 监控 03 智慧工地解决方案 人员管理

税务行业信息化 解决方案 税务行业信息化解决方案 Confidential （内部资料，注意保密） 中国移动通信集团湖北有限公司 2025-6-5 目 录 1. 行业现状及需求分析.................................................... 内外通信需求和现状..................................................................................26 1.4.1. 内部需求..............................................................................................26 ........................................................................................62 4.1.2. 内部行政管理和信息查询类................................................................62 4.1.3. 税收征管和税源监控类....

员、设备、物料、任务等各个方面的有机整合，协助客户实现离散制造业的智能化改进。 1. 综述 - 定义及适用范围 1. 综述 - 用友智能工厂概貌 1. 综述 - 智能工厂实施方法论整体架构 组建团队 内部交接 确定实施策略与计划 项目启动与宣贯 项目启动 Kick-off 业务调研与需求分析 方案设计及原型构建 方案评审及确认 环境规划与部署 客户化开发 集成测试 仿真模拟应用 项目总结 1. 综述 - 智能工厂方法论与标准实施方法论的对比分析 - 阶段任务 U9 SMART 实施方法论 V2.5 项目规划 蓝图设计 系统建设 上线切换 持续支持 • 团队组建 • 内部交接 • 首次访谈 • 实施策略与计划确认 • 项目启动与宣贯 • 运行环境规划与部署 • 标准培训 • 调研与需求分析 • 静态数据规则确定 • 静态数据收集与整理 • 系统原型搭建 • 切换运行 • 上线运行支持 • 月结与评估 • 项目总结 • 持续服务 智能工厂（离散版）实施方法论 V2.0 项目启动 蓝图设计 系统构建 上线运行 持续支持 • 组建团队 • 内部交接 • 确定实施策略与计划 • 项目启动与宣贯 • 业务调研与需求分析 • 方案设计及原型构建 • 方案评审及确认 • 环境规划与部署 • 客户化开发 • 集成测试 • 仿真模拟应用

公司发展。 数据共享 培育风险管控人才 • 通过风险管理和内部控 制的建立和信息化，促 使风险管控人员在项目 过程中接受流程化的训 练和专业化的学习，缩 短风险管控人才培训时 间，提升培训效果，逐 步建立一支专业的风控 团队。 集团架构 风控一体化 规范内部控制 • 通过信息化手段支持总 部标准化和流程化开展 内部控制工作。通过系 统将内控手册电子化， 实现内控测试与评估流 程化管理，支持内控缺 程化管理，支持内控缺 陷与整改进度统一管 理，基于岗位角色及权 限实时查看各类内控报 表。 促进风控融合 • 通过信息系统实施，融 合风险管理与内部控 制，促进以风险为导向 的工作模式的建立，促 进以流程为对象，建立 风险、控制、制度的关 联关系。 整体框架 风险监控预警 组织构架 风险监控预警 组织职责 风险监控预警 人员分工 风险监控预警 人员配置 配套监控 预警机制 发展目标 风险管理与内控管理系统支撑需求 业务人员 业务部门 内控部门 企业高管 风险管理与内控管理可视  有直观的管理视图和报告  可总览企业风险管理和内部控制管理效果 风险管理与内控管理可管  提供完整、规范的风险管理与内控管理方法  通过系统支撑风险管理与内部控制管理工作 风险管理与内控管理可控  明确管理要求和控制方法  分配到岗的风险责任和控制管理要求 风险管理与内控管理可行  源于流程融于业务的风险识别和控制方法

yonyou software Co., Ltd. 财务业务一体化 - 应收 \ 应付 \ 存货核算衔接供应链业务与 财务核算 供应链 财务核算 应收管理 应收管理 会 计 平 台 销售 内部交易 采购 存货核算 库存 信用管理 总账 业务：多组织业务 销售、退货、返利、价保…… 采购、结算、退货、运费…… 跨组织调拨、集采、跨组织销售、多组织协 同生产…… 出库、入库…… 核算：多角度核算（财务会计、管理会计） 共享服务 9. 收付款合同 10. 大报账平台 11. 适配国家标准 V61 V63 V65 yonyou software Co., Ltd. NC 财务本版涉及的跨集团应用： • 总账内部交易协同与对账 • 集团报表与合并 全局：多集团运营 0003 港 华 燃 气 中 华 煤 气 华 衍 水 务 1083 BVI 深圳本部（港华燃气） 区域 N 港投 港燃投 深圳本部（华衍水务） 、各地销售分支机构，如“业务部”、“营业部”、分公司 3 、同一法人公司下，按职能或产品线划分的 “大业务部”，如“国内贸易部”与“进出口贸易部” 以下情况不能应用二级核算独立建账，建议对核算单位独立建账： 1 、结算中心、内部银行等独立资金组织 2 、需要独立核算与关结账的事业部 3 、需要独立核算与关结账的工厂、业务部或分公司 以下情况需结合其他领域需求确定是否独立建账： 办事处：需要看是否上供应链 \HR 领

理清责任边界 目前安监系统责任人员范围和事项描述粒度不够细致，需要将人员数据和安全事项数据 进行深化和外延 现状 企业生产责任人 该安全事项是否执行 简单的检查记录 …… 规划 内部更具体生产环节人员、 负责人、操作人员 该安全事项内各项目的执行 时间、执行人和责任人 检查过程全记录信息，检查 过的项目、执行人、责任人 …… 粗 细 9 思路及目标 - 规范安监流程 安 全 检 查 人 员 10 思路及目标 - 记录生产过程 • 详细记录生产过程 现状 企业视频监控 企业内部视频信号接入 企业监测、报警接入 规划 对企业的安全生产过程进行详细记录，能及时发现和最 终事件的来源。 目前有企业静态数据信 息，缺乏对企业内部的动 态监管，当问题出现不能 及时追溯和确定责任。 11 思路及目标 - 创新应急处理模式 创新应急处理模式： 媒体 分中心 任务受理 任务受理 任务受理 19 管辖范围内的企业内部 视频信号、安监自建视 频信号及道路监控视频 信号统一接入智慧安监 平台，进行统一调度和 监管。 通信网络 实战应用中心 智慧安监云平台 云计算中心 云 企业视频监控 安监指挥中心 自建视频监控 企业内部视频信号接入 集中 / 混合供电 安监自建制高点视频信号接入 道路监控视频信号接入

愿景： “低成本、高齐套”的材料供应 降本增效 提高库存周转，减少库存呆滞 采购齐套，提升生产供应及时性 3 未来一到两年内，将首先实现“全面集成采购”的目标 ，聚焦于价值链共 赢，打通客户、内部及供应商的业务流； 在此基础上，进一步打造“智慧采购”，全面提升价值链的能力水平， 向 可 预测、智能化方向发展，从而不断健全现代采购能力。 基于大数据快速决策 全面提升价值链的能力 水平   品类管理 初级的采购 关注低价格，事务型 结合行业发展趋势，明确采购发展目标  规定场景规定权限的机器自主 决策  机器进化和自我修复  敏捷弹性的响应能力  开始强化企业内部采购相关部 门的协同  与外部供应商及客户的协同性 不足 集成的采购 认知的采购 智慧的采购 自我优化 4 • 通过从至上而下的管理体系梳理 ( 从战略定 递 4. 客户验货通知 和验货结果线上 传递 1. 检验项 目 系统化 管理 2. 检验结果系统 化记录与共享 1. 报关信息 数据准确 2. 报关信息 数据维护及 时 内部干系人 3. 提供给海 关 的包装上 要显 示品牌 / 型号 4. 明确供应商审 查 主导部门 3. 紧急维修以费 用 形式报销 2. 适当采用特 采 流程 4. 价格单位与 成本批量一致

愿景： “低成本、高齐套”的材料供应 降本增效 提高库存周转，减少库存呆滞 采购齐套，提升生产供应及时性 3 未来一到两年内，将首先实现“全面集成采购”的目标 ，聚焦于价值链共 赢，打通客户、内部及供应商的业务流； 在此基础上，进一步打造“智慧采购”，全面提升价值链的能力水平， 向 可 预测、智能化方向发展，从而不断健全现代采购能力。 基于大数据快速决策 全面提升价值链的能力 水平   品类管理 初级的采购 关注低价格，事务型 结合行业发展趋势，明确采购发展目标  规定场景规定权限的机器自主 决策  机器进化和自我修复  敏捷弹性的响应能力  开始强化企业内部采购相关部 门的协同  与外部供应商及客户的协同性 不足 集成的采购 认知的采购 智慧的采购 自我优化 4 • 通过从至上而下的管理体系梳理 ( 从战略定 递 4. 客户验货通知 和验货结果线上 传递 1. 检验项 目 系统化 管理 2. 检验结果系统 化记录与共享 1. 报关信息 数据准确 2. 报关信息 数据维护及 时 内部干系人 3. 提供给海 关 的包装上 要显 示品牌 / 型号 4. 明确供应商审 查 主导部门 3. 紧急维修以费 用 形式报销 2. 适当采用特 采 流程 4. 价格单位与 成本批量一致