★ ★ ★ ★ ★ 提升企业 IT 审计能力， 助力数字化转型 实战与展望 目 录 一、时代在发展 IT 审计必然要变革 三、大数据审计能力提升与展望 二、数字化审计转型的方法论 1 、移动互联、 大数据、 云计算、 人工智能 ( 企业的核心竞争力。 这必将给审计监督和管理带来机遇 , 更带来了挑战 , 审计信息化 势在必行 , 因为它不仅仅是审计技术和方法的变革，更是一种审计 思 维的革命。 回 一、时代在发展， IT 审计必然要变革 （一）信息技术发展催生审计工作的变革 一、时代在发展， IT 审计必然要变革 2. 信息技术影响到我们社会发展的各个层面 新基建 一、时代在发展， IT 审计必然要变革 3. 新基建也会带来审计内容和审计方式方法的变 革 数据量大 需要处理更大量的数据，中石化“十二五” 期 间经营类数据已达到 80T ，“十三五” 数据将增长更迅速。 数据范围广 需要来自相关各个系统的数据，为了 适应“业财”“业审”融合，既需要

最丰富的应用识别，更好地提升办公效率 .................................................................. 4 2.2 全面的内容控制和审计，有效防止信息外泄和协助法规遵从 .................................... 5 2.3 四重保护上网用户，恶意软件无所遁形 .................. 支持对流量进行连接数控制 ........................................................................... 13 3.4 行为和内容审计 .................................................................................................. 基于特征码的病毒检测技术 ........................................................................... 16 3.7 审计与报表 ...............................................................................................

互联网 办公 PC 办公 PC 办公 PC 办公终端区 专线 互联网 VPN 汇聚交换 汇聚交换 核心交换 汇聚交换 核心交换 华为防火墙 华为防火墙 数据安全层面 • 缺乏数据库审计、 DLP 防泄密、数字水印、数据库准入等； • 无数据分类、数据加密脱敏等安全防护 云安全层面 • 缺乏云平台安全、云东西向流量安全防护 某著名企业 \ 分支安全层面 • 针对 OA\ 财务共享 供应链等应用缺乏安全防护，分支接入安 全 主机安全层面 • 安全基线管理、服务器防病毒、电脑主机防入侵层面需加强 安全管理与运营层面 • 缺乏统一的资产、威胁管理、风险管理的平台； • 无集中的日志审计、网络审计，缺乏网络管理体系。 • 安全集中监控、管理层面薄弱；没安全运营中心，可视化展示。 安全技术体系需求 已有措施 • 结合当前网络结构和安全建设结构可以分析出，将会建设阿里 的私有云、直销 技术等 • 结合数字水印 技术 • 双向内容监测 与防护 改不了 • L2-L7 层攻击攻 击防护，网页 篡改防护与预 警 • 跳板攻击隔离 赖不掉 • 基于数字证书 的行为审计技 术 • 各类审计设备 • 基于 UEBA 的 行为分析技术 查得到 • 所以的访问行、 攻击事件为具 有记录，实时 可查，本地安 全大脑，联动 机制。 安全体系框架：网络安全解决方案逻辑架构图 等保二

组织管控和授权体系的内 容 I 根据战略要求，某地集团总部未来将定位为战略设计师角色，而具体业务 运营操作将由各区域自行承担 3 个可能的角色 1 财务控制管理者 战略设计 师 / 审计 师 财务控制 管理者 2 战略设计师 • 通过加强战略架构，促进运营机构的自我发展 • 检验商业计划的思路并着手实施 • 鼓励运营机构加强自身能力 • 促成交流合作 / 投资管理，收购、兼并 • 公关 • 人才培养 • 法律 • 审计 • 品牌 • R&D • 总部组织机构的管理 • 财务 / 资产 • 集团规划 / 区域战略 • 投资管理，收购、兼并 • 公关 • 人才培养 • 法律 • 审计 • 品牌 • R&D • 采购 • 物流 • 生产 • • 销售 • 人事管理 • 总部组织机构的管理 • 公关 • 人力资源 • 法律 • 审计 • 品牌 • R&D • 采购 • 物流 • 生产 • 销售 • 区域组织机构的管理 在战略管理模式之下，某地集团总部组织职能将主要是战略管理和服务功 能，而区域组织应具备完整的营运操作性职能 • 产品导入 •

....................................................................................... 13 5.3 内部审计人员 ................................................................................................ ..................................................................................... 58 7.10.4 云审计服务（CTS） ........................................................................................... .................................................................................. 77 9.2.1 日志管理和审计 ..................................................................................................

................................. 63 中央企业国有资本经营预算支出执行监督管理暂行办法 ..... 70 财政部 国务院国资委 金融监管总局关于加强审计报告查验工作 2 的通知 ............................................... 77 国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法 .. （三）出资人机构或股东、股东会（包括股东大会，下同）； （四）公司党组织； （五）董事会； （六）经理层； （七）监事会（监事）； （八）职工民主管理与劳动人事制度； （九）财务、会计、审计与法律顾问制度； （十）合并、分立、解散和清算; （十一）附则。 第六条 总则条款应当根据《公司法》等法律法规要求载明公司 名称、住所、法定代表人、注册资本等基本信息。明确公司类型 职责定位和董事会组织结构、议事规则；载明出资人机构或股东会 对董事会授予的权利事项；明确董事的权利义务、董事长职责；明 确总经理、副总经理、财务负责人、总法律顾问、董事会秘书由董 事会聘任；明确董事会向出资人机构（股东会）报告、审计部门向 董事会负责、重大决策合法合规性审查、董事会决议跟踪落实以及 后评估、违规经营投资责任追究等机制。 国有独资公司、国有全资公司应当明确由出资人机构或相关股 东推荐派出的外部董事人数超过董事会全体成员的半数

安硕信用风险管理系统 V9 —— 上海安硕信息技术股份有限公司..............................................................16 7. 基于知识的智能审计系统 —— 北京领雁智远科技有限公司..........................................................................18 8. CDP/MA 遭受来自黑客攻击和数据泄露等风险。提高了各 单位政务系统的稳定性和安全性，得到了用户的高度评价。 高敏捷信创白盒（SCAP）主要的特点如下： 1)能够展示各研发部门源代码安全审计情况、整改前后的对比、全局源代码审计情况等，方便整体把握源代码安全情况； 2)管理平台对接 Jenkins 集成系统，在开发执行构建时触发源码扫描分析； 2024 高质量数字化转型技术解决方案集（下半年度） 2 6)管理平台支持 Eclipse、Intellij Idea、Android Studio 集成开发环境插件提交代码进行在云端扫描检测，实现开发与安全审计 两不误； 7)管理平台支持自定义审计规则，集成二次分析引擎对代码扫描结果进行二次审计，进行误报自动化过滤； 8)管理平台有详细的报表统计分析功能，对阶段性的检测结果统计分析； 9)管理平台支持完整的用户分配和权限管理功能； 10)扫

并进行原因分析，支持多币种、多机构的复杂核算需求。  合规监控与风险预警：实时监控交易行为，识别潜在的合规风 险和异常交易，生成预警报告供管理层决策。  报告生成与审计支持：自动生成符合监管要求的核算报告，并 支持审计人员快速查询和分析历史数据。 通过引入 DeepSeek，银行不仅可以提升核算流程的效率和准 确性，还能降低运营成本和合规风险。同时，其强大的数据分析和 预测能力为银 一功能特别适用于高频交易场景，如证券交易、外汇交易等，能够 显著缩短核算周期，提高响应速度。 最后，DeepSeek 的自动化报表生成功能可以显著减少财务人 员的工作负担。系统能够根据核算数据自动生成财务报表、税务报 告、审计报告等多种文档，并根据预设的模板进行格式化处理。这 不仅提高了报表生成的效率，还确保了报表的规范性和合规性。 以下是引入 DeepSeek 后核算效率提升的具体数据对比： 指标 传统流程 引入 级数 据的高效处理。 其次，安全性是金融系统的重中之重。系统需集成多层次的安 全机制，包括数据加密、身份验证、访问控制和审计日志等。建议 使用 AES-256 加密算法对敏感数据进行加密，并引入多因素身份认 证（MFA）以增强用户身份的安全性。此外，定期进行安全审计和 漏洞扫描，确保系统免受潜在威胁。 数据分析与挖掘能力也是技术需求的重要组成部分。系统应支 持机器学习算法的集成，以便进行风险预测、欺诈检测和客户行为

2.1 满足监管要求..............................................................................113 5.2.2 审计日志留存..............................................................................114 6. 实施路径与里程碑. 债率上限等），其局限性日益凸显：一方面，规则迭代周期长（平 均需 3-6 个月更新），难以应对快速变化的市场环境；另一方面， 人工审核环节存在主观判断偏差，某股份制银行 2023 年内部审计 显示，初级审批员对中小企业经营性贷款的风险误判率高达 18.7% ，显著高于系统自动审批的 12.3%。 主要痛点可归纳为以下维度： 挑战维度 具体表现 典型数据支撑 数据整合 系统故障，可能导致错误授信决策或数据泄露。以下是关键风险点 及防控措施： 1. 人工操作失误 o 数据录入错误：客户财务信息、抵押物估值等关键数据 的手动输入易出现偏差。例如，某城商行 2023 年审计发 现，15%的授信拒绝案例源于收入数据录入错误。 o 文件遗漏：缺少必要的担保合同或征信报告，导致风险 敞口。建议通过 OCR 自动校验文档完整性，设置强制上 传清单。 2. 流程执行偏差

需要加强安全意识、隐私保护意识，需要建立数据隐私保护制度和 安全审查制度。推动完善适用于大数据环境下的数据分类分级安全 保护制度，加强对 Z 务数据、企业商业秘密和个人数据的保护。建 设数据安全管理系统，包含数据审计、数据安全体系建设、数据脱 敏（动态、静态）等功能。对数据泄露、误操作、非法访问等异常 行为监测预警、日志多维分析、红黑名单管控。通过数据流转溯源 监控，优化数据分类分级，跟踪数据来源，对数据来源进行溯源跟 户资源隔 58 / 309 大数据能力平台建设项目方案建议书 离，防止资源非授权访问；建立数据加密存储和传输机制，保障数 据存储和传输安全。 五、Z 务云管理及审计安全需求 Z 务云管理及审计面临以下安全威胁： 1、密钥管理面临的安全威胁。密钥是用户身份认证、数据安全 传输和存储的重要保障。密钥管理是云安全环境下数据安全的重要 组成部分，如果密钥被窃取，将导致大量用户数据面临泄露的威胁； 59 / 309 大数据能力平台建设项目方案建议书 3、审计面临的威胁。云安全环境中，发生事故时，需要对事件 进行回放，对管理员操作进行追溯，找出事故发生的原因，杜绝同 类事故再次发生。大量用户共用云安全提供的服务，用户行为审计 数据非常巨大；大量应用部署在云端，应用资源访问审计数据同样 非常巨大。海量数据给审计带来了巨大挑战；云安全分布式部署， 各地物理环境、管理人员不同，容易出现物理环境和人为破坏威胁，