国投集团： 财务数智化建设助力数字国 投 超大型央企财务综合数智化转型 目 录 财务数智化项目建设背景 强管控：全集团财务核算“ 一本账” 统标准：全集团财务共享“ 一体化” 1 2 3 PAR T 财务数智化项目建设背景 1 国投集团：业务遍布海内外，多元化产业，规模体量大，经营业绩卓越 电力 为主能源 矿产 资源开发 交通 先进制造 新材料 生物能源 健康养老 财务数智化项目，即全集团建设“ 一套标准、一体化平台、八大子系统” 的财务数智化体系，全面支撑集团财务战略发展 国投集团财务数智化项目总体建设规划 PAR T 强管控：全集团财务核算“一本账” 2 国投集团集中核算建设目标和思路 集中核算建设内容：会计科目体系标准化 科目控制规则 科目数量 00 集团本部 3378 01 电力板块 4123 02 矿业 3727 03 交通 3607 04 高新 并根据各板块需要分配 不同 辅助核算为基础的集团科目体系。 会计科目邮件 80+ 封 会计科目文件 160+ 个 会计科目表 25 套 集中核算建设内容：财务主数据标准化  依据集团数据按照会计政策统一、会计科目统一、信息标准统一、成本标准统一、业务流程统一、组织架构统一的“ 六统一” 要求，建立一套国投集团统一的财务集中核算系统，实现集团凭证级核算数据规范、集中、统一的目标。 

计划及引导 企业管理规范化  随着国内外业务的 快 速发展，公司的组织、运营和内控都面 临巨大挑战，需要构 建集团型企业的 管理模板，支持企业的 快速发展。包括企业统 一的 基 础数据体系、核算体系、资金 管理体系，预算管理体系、流程规范体系等等  整合 业务体系， 优化业务流程，降低运营成本，建立科学决 策体系，提升企业竞争力，为公司长期和快速发展提供有力 支撑  对于药品行业的 ** 分层化业务重点：重点关注运营体系和管控目标 企业战略 财务核算 资金管理 经营预算 税务筹划 报表合 并 人力资源 绩效管理 流程规范 信息管理 新药研发体系 采购管理 生产供应链体系 营销管理体系 生产管理 生产执行 供应链业务 招投标 采购管控 原辅包材 外协采购 产销协同 生产外协 工艺配方 成本核算 生产下达 生产领发料 生产批记录 生产过程 材料仓储 以计划管理为主线 采购过程跟踪为辅 以营销渠 道 管理 建设为主线 以全面预算及目标成本管理为主线的财务管理 采产平衡 产销平衡 主动营销及掌控 渠 道 采购管理 供应链管理 营销管理 精细核算、决策支持 以产品开发 管理效率为主线 精准高效 数据管理 物流 配送 计 管 划 理 供 管 应 理 打造供销与财务一体化的 信息系统 ， 提升管理效率 终端 消费 者 终端 消费

集中透明化的商务数据分析与决策驾驶舱 Finance 高效端到端的供应链可视化及管控  面向 MTO 和 MTS 模式的多模式的制造管理  企业采购流程自动化  整合的外部需求与产供销计划体系  完整的成本预算和实际核算分析体系  全面的物流、财务流和信息流同步 精益制造与透明化工厂管理  基于约束优化的订单排产与产线调度  多车间和工序的切换过程自动化  以零部件为典型的物料配送和转移跟踪  严格的工艺规程控制与监控预警 工艺定额规范解决方案 多工厂计划协同解决方案 多层级计划一体化解决方案 产销计划分配解决方案 产能平衡解决方案 成品物流发运解决方案 包装 / 随机配件解决方案 成本标准定额解决方案、成本核算与差异解决方案、研发费用专项核算解决方案 无忧智库 无忧智库 无忧智库 无忧智库 无忧智库 XX 在精密制造零部件行业的案例清单（部分） 客户名称 主要相关业务 方案特点 某著名企业 金属锻压制品 •增强了按销售订单管理产品的周期过程，加强了产品销售，生产，采购等重要环节的可追溯性； •整合了仓库条码系统，节省了仓库出入时间，提供仓管员工作效率； •生产齐套率短缺平台及时反馈每单实时齐套率，方便计划员合理安排生产计划； •按项目核算成本，细化产品成本构成； 无忧智库 无忧智库 无忧智库 无忧智库 无忧智库 1 XX 公司及行业经验介绍 3 4 项目实施推进策略与保障 XXXX 密封业务核心解决方案 2 XXXX

集团化 精细化 资本市场 传统美业转型新美业 产业集团化 业务 特点 管理 观注点 外部 会员管理 门店管 理 集团管控 集中财务： 财务集中核算， 实时准确核算收入 、 成本 、 费用； 高效资金池 集中人力： 合理规划劳动力资源， 提高全员劳动效率， 选拔和储备梯队人才 集中供应链： 采购 、 库存数据标准和业务规范， 实现全生命周期管理 入口 内容管理 会员奖励 优惠卡卷 全员营销 消息群发 精准营销 营销规则 营销分析 会员统一管理 会员信息 会员服务 会员 营销 会员 一体化平台 美业信息化整体规划应用架构 成本核算 门店运营 会员运营 集团管理 会籍档案 会员等级 积分规则 积分明细 消费记录 会员分析 智能库管 咨询 收银 咨询 / 反 馈 会员消费者 PC 客户 端 会员充值 会员推介 统计分析 项目实施 移动设备 智能巡店 服务打分 每日签到 实施准备 移动报表 基础核算 集团报表 我的 … … 文库 日程 统一中台全端协同： • 线上线下各种端通过连接统一的全渠道运营平台 ，实现全局统筹优化、全局资源整合共享 ，全局交 易服务一体化； •

提供汉得标准化内部交易平台 内部交易方案要点：  业务操作层：简化订单和物流的业务操作  结算与对帐：支持内部结算的同时，做到简易、清晰的对帐 客户案例 关键解决方案 7- 精细化的成本核算 - 基于标准成本 31 采 购 库 存 应付发票 零部件成本 生产领料 生产额定工时 制造费用 半成品成本 额定标准费率 采购入库 发票价差 成本更新 生产过程中 吸收成本， 生产 销售 财务 间接 加工费用 间接 加工费用 32 关键解决方案 7- 精细化的成本核算 - 标准成本核算过程分析 以上成本核算 后，排除重大异常 的异常成本 重新调整目标成本 根据成本差异， 分析哪些物料差异 较大，须查看 明细 关键解决方案 7- 精细化的成本核算 - 成本差异 33 标准成本 = 标准价格 * 用量标准 差异成本 = 标准价格 * 实际用量 应用举例： 差异分摊过程中 , 需要区分价格差异和用量差异 , 在具体分摊过程中 , 将价格差异和 用量差异定义如下 : 价格 用量 0 4 5 9 10 关键解决方案 7- 精细化的成本核算 - 标准成本差异分摊还原 34 差异结转 在制差异 在制差异 - 材料价 差 在制差异 - 材料量 差 在制差异 - 成本调 整 在制差异 - 人 工 / 制费量差 库存商品 -

业务现状调研 关键业务流程？ 关键业务需求？ 关键业务问题？ 了解企业组织架构、部门岗位设置，了解一期 SAP 财 务管理应用情况，详细调研了总账、固定资产、应收应 付业务的管理现状，产品成本构成，成本核算方式以及 相关报表情况 了解原料、机物料采购现状，包括合同管理、采购计 划、采购执行、原料入库，了解仓储中心日常工作内 容，包括原料、包材、机物料的收发、取样送检、库 存盘点，并收集常用表单及报表 还是股份统购统销，目前，已经 确定为 XXXX 直销。 在途库存 按要求， XXXX 将启 用在途库存管理，主 要针对产库调拨异地 库，并且能够对在途 库存进行明细管理。 生产成本核算 生产成本核算处理 包括包材、公用工 程、人员工资等处理 方式 公司间原材料定价周期 由原本的月末定价转变为财 务专人按周期提前定价，规 避未来系统内原料账与实物 不符的问题 与 TEX-MES 与多变性 b) ERP 项目实施团队对 XXXX 其他子公司的业务有很深的了解，经过业务对比之后， 了解了纺织行业与 XXXX 其他行业的巨大业务差异 c) 但股份公司有统一的业务管控模式与财务核算维度，所以在 XXXX 集团纺织行业与 其他行业业务对比具有一定的可参考性 d) 在蓝图设计阶段，将在满足股份统一业务管控要求的基础上，兼顾纺织行业灵活多 变的业务形式，设计出一套符合 XXXX

务 ，但同时服务中心 也开始承接外部单位 的服务请求 。 部门 具 有较大灵活性 ， 已逐 渐分化成一个 相对独 立的部门 作为模拟市场化 运行机构 主要工作是最基础的 财务核算、资金支付 和报表出具等服务 ， 服从公司领导的管理 ， 不具有独立性 主要工作是为企业内 部各部门提供服务。 部门相对独立 ，也具 备明确的服务标准 ， 以及计费标准 第二 作为模拟市场 化运行机构 作为公司内部职 能部门 作为公司内 部职能部门 P38 财务主体划分 l 战略规划中心 l 政策制定中心 l 资源协调中心 l 重大决策中心 l 会计核算中心 l 流程管理中心 l 数据价值中心 业务财务 共享财务 战略财务 l 政策执行单元 l 分析预测单元 l 业务监控单元 控制 业务初审，分析经济业务发生 的真实性、合规性，纸质票据 与影像一致性审核，各项料工 费合理性的稽核，查验发票的 真假、是否超过验旧期和认证 期等 l 负责协助本地沟通，提供本地 支持，提供核算、报表、附注 信息，并根据业务的需要提出 制度更新建议 l 负责原始凭证的整理与传递， 妥善管理会计档案及进行及时 归档等工作 l 其他会计岗位的相关工作 资产业务管理 l 认真贯彻执行国家和行业有关

提升到 93.8% 。 • 某运营商集团对人力资源套 装软件进行平台化改造， 采 用集中管控方式在全集团推 广使用， 使系统建设成本节 约 33% ，薪酬核算效率提升 55% ，流程审批效率提升 92.3% 。 安全风险 服务质量 产品创新 企业数字化转型发展趋势 4- 价值提升成为衡量企业数字化的重要考量因 素 生产效益 运营成本

①建立人力优化项目 ②重新配置资源标准 标准人力配置计算 ①总计划人力需求表 ①总排产计划设计 ②制定车间排产计划 排产计划 人力需求 人力现状 人员配置 人员增补 ①产线人力资源日报 ①核算人员配置 ②需求调控 ①评估需求合理性 ②评估岗位匹配性 指标 在岗人力效率损失率 人力调度资源池损失率 工厂派工效率（含沟通时间） 10条线单车间年度收益/万元 应用前 32%

入网、实名制认证到全生 命周期管理的完整能力。通过平台，运营方可以实时监控每辆车的位置与状态，进行 动态调度与任务分派。其灵活的计费能力与 ToC 流量权益商城，不仅支撑了车队能源 管理与成本核算，更能帮助车企开拓新的增值服务，提升用户个性化体验。从后台的 车队管理到前端的用户服务，联想懂的为自动驾驶的规模化运营提供了强大的平台支 撑。 这一未来图景的实现，离不开像联想懂的通信这样先行者的推动。伴随 负责企业的整体规划，包括销售订单、采购计划、财务核算等；MES 负责车间的 执行管理，包括生产调度、过程监控、质量追溯等。传统上这两个系统相对独立，数 据交换不及时，导致计划与执行脱节。智能化的 MES-ERP 集成平台实现了双向实时 · 122 数据流动。销售订单自动转化为生产工单，生产进度实时反馈给客户。物料消耗触发 采购补货，避免断料风险。成本数据从车间直接汇总到财务，实现精细化成本核算。 更进一步，系统可以基于实时数据进行 储能材料等，将减少维护需求。机器人将承担更多的运维工作，如清洁机器人、巡检 机器人、维修机器人等。增强现实技术将帮助维修人员快速定位故障、获取维修指导。 区块链技术将用于设备履历的存证、碳排放的核算交易。园区将不仅是绿色的，还是 有韧性的，能够应对极端天气、能源短缺等挑战。 · 127 8 医疗健康与可穿戴设备协同 医疗健康领域正在经历从"以疾病为中心"到"以健康为中心"的转变。可穿戴设备作为人