企业外汇风险数智化转型白皮书 从被动应对到主动管理 2025年度 二〇二五年九月 重庆市商业会计学会 浙江保融科技股份有限公司 3 企业外汇风险数智化转型白皮书 从被动应对到主动管理 2025年度 白皮书编委会 主 任： 程 平 重庆理工大学/重庆市商业会计学会 副主任： 沈秋宇 浙江保融科技股份有限公司 冯文政 浙江保融科技股份有限公司 陈雪宁 浙江保融科技股份有限公司 吴琴琴 重庆理工大学会计学院 于世伟 重庆理工大学云会计大数据智能研究所 顾荣添 重庆理工大学云会计大数据智能研究所 戴建涛 重庆理工大学云会计大数据智能研究所 李心语 重庆理工大学云会计大数据智能研究所 王祎凡 重庆理工大学云会计大数据智能研究所 成 员： 版权声明 《企业外汇风险数智化转型白皮书:从被动应对到主动管理（2025年度）》版权为重庆市商业 会计学会和浙江保融科技股 战。 在此背景下，人工智能、区块链、大数据、云计算等新一代数字技术快速发展，深刻 重塑着企业治理结构与运营模式，为外汇风险管理注入了新的动能。将数智化技术贯穿 于敞口识别、策略制定、交易执行和会计处理的全流程，为企业构建更为智能和高效的 外汇风险管理体系带来了新机遇。企业数智化转型不仅显著增强了企业的风险应对能力 与经营稳健性，还将日益成为财务数字化与全球业务拓展的重要支点。 本白皮书

创见不同·智启未来 kpmg.com/cn 第二届智能制造 科技50报告 2026年1月 © 2025 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 澳门特别行政区合伙制事 务所，及毕马威会计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。 球网络与专业洞察，为中国制造迈向“智能引领、高端突围、绿色 奠基”的新纪元提供坚实支撑。 © 2025 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 澳门特别行政区合伙制事 务所，及毕马威会计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。 随着技术的不断突破，工业制造将迎来更加智能化、个 性化与绿色化的黄金时代。 © 2025 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 澳门特别行政区合伙制事 务所，及毕马威会计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。

毕马威 创·见不同 毕马威国际 kpmg.com/intelligentbanking © 2025 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询（中国）有限公司— 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所— 澳门特别 行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所— 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司（英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。 毕马威：以经验与诚信为您的人工智能转型保驾护航 03 04 05 08 11 15 22 28 32 37 40 © 2025 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询（中国）有限公司— 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所— 澳门特别 行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所— 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司（英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。 为迎接人工智能奠定基础 为您的人工智能转型保驾护航 简介 概要 引言 引言 打造智慧银行 阶段一 © 2025 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询（中国）有限公司— 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所— 澳门特别 行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所— 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司（英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。

础设施，企业定能在这场波澜壮阔的智能化转型中，乘风破浪，行稳 致远。 侯胜利 思科大中华区资深副总裁 暨首席技术官 © 2025 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会 计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有 建议。愿本白皮书能成为您在AI变革道路上的得力助手，共同迎接智 能时代的无限可能。 张令琪 毕马威中国科技咨询业务 主管合伙人 © 2025 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会 计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有 21 02 AI Ready硬实力变革关键要素剖析 47 03 AI Ready变革评估体系 64 04 © 2025 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会 计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有

智慧财务共享建设 业财融合一体化解决方案 2 演示文稿标题 © 2019 。欲了解更多信息，请联系 ** 中国。 目录 1 财会政策标准化 2 会计核算体系标准化 3 会计档案标准化 4 5 6 附录 33 会计科目核算标准化子目录 第 1 周 第 2 周 第 3 周 第 4 周 第 5 周 第 6 周 第 7 周 第 8 周 第 9 周 第 10 周 第 11 周 第 12 2. 会计核算体系标准化 3. 会计档案标准化 44 序号 内容 页码 1 财会政策标准化目标 2 统一会计核算口径 3 明确财务管理定位和规范前端业务行为 4 核算流程规范方案 财会政策标准化子目录 5 1.1 财会政策标准化 6 统一集团会计准则 明确财务管理制度 规范前端业务行为 • 企业会计准则第 1 号 • 企业会计准则第 2 号 • 企业会计准则第 3 与内部管理需求相结合 5 合规性 以会计准则规范为依据 1 严格执行新《企业会计准则》的规定，从集团未来上市的合规要求出发，并兼顾相关的财 税规定 标准化 与集团统一规定相结合 2 同质业务下集团范围内应力求统一会计政策、统一会计科目、统一归集口径等 先进性 与国内外先进实践相结合 3 办法修订应充分参考借鉴国内、国际同行业先进经验，并保持同比口径 会计科目体系等的设计应充分参考内部管

战略目标、战略规划、战略实施和战略控制进行分析、评价和决策的活动。战略财务关 注企业长期发展，通过资本结构、投资决策、融资策略等方面来实现企业价值最大化。 管理会计：管理会计是指为企业内部管理者提供决策依据的会计信息，用以规划、控制和评价组织内部的 业务活动。管理会计主要关注成本控制、预算编制、业绩评价等方面，帮助企业有效地实现管理目标。 财务战略规划：根据企业整体战略目标，为企业制定长期的财务规划和目标，确保财务资源的合理分配和利用。 务战略和财务策略，以实现企业的长期价值增长。 战略财务的目的是在企业战略层面制定有效的财务策略和规划，以支持企业的长期发展和可持续竞争优势。 核算会计：核算会计（财务会计）主要是对企业经济活动进行全面、系统、准确地记录、归类和汇总的 过 程。核算会计侧重于对企业财务状况和经营成果的反映，为企业外部利益相关者（如投资者、债权人、 政 府部门等）提供财务报告。 在企业数字化转型过程中，使命、愿景和 台需要考虑的算法、模型和规则： 会计引擎是业财融合的核心组件，用于处理和记录企业的财务交易。构建会计引擎的方 式有很多种，主要取决于企业的需求、规模以及所采用的会计制度。以下是一些常见的 会计引擎构建方式： 基于规则的会计引擎：这种方式主要依赖预先设定的会计规则和准则，用于处理企业的财务交易。基于规则 的 会计引擎需要手动更新规则和准则，但对于遵循特定会计标准的企业来说，这种方式通常比较简单、直接。

Ltd. NC6 财务会计产品方案亮点培训 V65 V63 V61 1. 多级集团大集中 2. 分布式部署 3. 二级核算 4. 多账簿 5. 财务业务一体化 6. 多组织费用管理 7. 账表一体化（批量数据采集、账表一致性） 8. 共享服务 9. 收付款合同 10. 大报账平台 11. 适配国家标准（ GBT24589 国家接口标准、 会计信息化基础规范） yonyou yonyou software Co., Ltd. 目录 客户需求和产品应用目标分析 01 V65 财务会计总体解决方案 02 V65 财务会计关键应用场景 03 应用价值 04 yonyou software Co., Ltd. NC6 的目标客户 华润、 中粮、中海油、中国联通、中国建材… 欧莱雅、 南光、 海尔… . 港华燃气… 从成长型集团企业 大型企业集团 to 用户体验 国际化…… yonyou software Co., Ltd. “ 财务会计领域”在集团企业整体财务转型过程的位置 信息系统 财务管理需要通 过系统进行支撑 第一阶段 1 确立管控模式 2 职能定位与职责划分 3 会计核算（实施共享服务中心） 提高核算效率， 优化核算流程 第二阶段 4 完善集团资金管理 体系 5 建议全面预算与绩效管

会的基础 外部领先实践 21 1.1 价格与信用 管理 2.1 供应商账期 管理 3.1 备用金处理 4.1 成本期末结 转与分摊 5.1 资产新增与 维护 6.1 会计科目与 账套维护 7.1 付款管理 8.1 风险管理与 控制 9.1 税务合规 管理 10.1 战略管理 11.1 财务制度与 流程管理 1 关账 7.5 外汇管理 6.6 合并与报告 7.6 银行账户 管理 一级流程： 11 项 二级流程： 45 项 三级流程： 141 项 6.7 会计档案 管理 1. 销售至 收款管理 2. 采购至 应付管理 3. 员工费用 报销管理 4. 存货与 成本管理 5. 资产管理 与核算 6. 总账核算 限制 例如：会计档案保管、纳税申报等 流程——根据德勤共享流程决策树，对每一项流程的适合度和成熟度进行分析 是 是 是 是 是 是 否 流程 标准 否 否 否 否 否 23 1.1 价格与信用管理 2.1 供应商账期 管理 3.1 备用金处理 4.1 成本期末 结转与分摊 5.1 资产新增与维护 6.1 会计科目与账套 维护

由国家授权或接受委托的专职机构和人员，依照国家法规、审计 准则和会计理论，运用专门的方法，对被审计单位的财政、财务 收支、经营管理活动及其相关资料的真实性、正确性、合规性、 合法性、效益性进行审查和监督，评价经济责任，鉴证经济业 务，用以维护财经法纪、改善经营管理、提高经济效益的一项独 立性的经济监督活动。 独立性、权威性、公正性 会计与审计的区别 对比项目 会计 审计 产生的前提不同 会计是为了加强经济管理，适应对劳动耗费和劳 两者性质不同 会计是经营管理的重要组成部分，主要是对生产 经营或管理过程进行反映和监督； 审计则处于具体的经营管理之外，是经济监督的重要 组成部分，主要对财政、财务收支及其他经济活动的 真实、合法和效益进 行审查，具有外在性和独立性。 两者对象不同 会计的对象主要是资金运动过程，也即是经济活 动价值方面； 审计的对象主要是会计资料和其他经济信息所反映的 经济活动。 方法程序不同 会计方法体系由会计核算、会计分析、会计检查 会计方法体系由会计核算、会计分析、会计检查 三部分组成，包括了记账、算账、报账、用账、 查账等内容，其中会计核算方法包括设置账户、 复式记账、填制凭证、登记账簿、成本计算、财 产清查、会计报表等记账、算账和报账方法，其 目的是为管理和决策提供必须的资料和信息； 审计方法体系由规划方法、实施方法、管理方法等组 成，而实施方法主要是为了确定审计事项、收集审计 证据、对照标准评价，提出审计报告与决定，使用资 料检查

贴近业务前端。 控制实时化 • 内控流程、关键控制点固化于财务共享服务平台中。 • 财务共享服务系统实现预算控制、资金控制和额度控制。 入账自动化 • 核算方法统一、核算口径的统一。自动生成会计凭证信息。 • 全面、准确、细致的采集业务前端信息，达到“一点录入、全程使用”的效果，并保证报账 信息在整个审批流转过程中的完整性，减少信息的重复录入。 服务共享化 • 创新财务控制方式，项 Software Corporation 财务共享服务的具体做法 • 通过对财务人员、业务和流程的有效整合，将所属公司会计核算、资金结算及报表编制业务分离出来， 统一由财务共享服务中心按照统一流程、统一标准进行集中处理的管理模式，通过专业化分工、标准化 作业、自动化处理的会计工厂模式，提高工作效率、工作质量和用户满意度 公司 A 资金 结算 费用 报销 工程 核算 报表 编制 总账 处理 财务人员 财务业务 财务流程 有效整合 人员精简、集中 财务共享服务中心 专业化会计服务 核算、结算集中、 业务处理流水化 Yonyou Software Corporation 碧某园集团具备建立财务共享服务中心的条件 管理层期望和强 有力的执行力 业务类型相对 单一、可复制 完善的会计、内控 制度和标准流程 财务信息化集 中建设的基础 • 公司业务类型虽多，主要 业务集中在对单一、多地