1 支持乡村振兴税费优惠政策指引2.0 2025年8月 目录 一、 支持农村集体经济发展...................................................................................................1 1． 农村集体产权制度改革暂不征收土地增值税............................ 9 11． 供热企业采暖费收入免征增值税................................................................ 10 （二） 农田水利建设税费优惠.....................................................................................11 12． 县级及县 . 13 16． 水利工程占用耕地减征耕地占用税............................................................ 14 （三） 农民住宅建设税费优惠.....................................................................................15 17． 农村居民占用耕地新建自用住宅减半征收耕地占用税

GIS 驾驶仓 特殊展示 展示体系 应用系统架构设计 外部数据源 社保 征管 数据 应用展 示层 税费查询 税费报表 决策模型 底层模型 主题模型 税费分析 数据 应用层 整合 数据层 业务 数据层 其他专题 15 年的厚积薄 发 信息门户 其他工具 数理统计 综合查询 数据挖掘 多维分析 第二层 • 申报 退库 宏观 财务 发票 纳税人 纳税人产品 税务底层数据逻辑模型 纳税项目 监管信息 地理信息 税务机关 票证信息 法规 税务机关 稽查 外部信息 文书信息 税费征收 税额 行为 社保 文书 认定 登记 应征 入库 业务逻辑模型 税收担保 服务方式 发票信息 外部信息 税票 税务底层数据模型 HB 角 度 税务所 税务员 纳税人 发生额 余额 规模 市局 日 纳 税 人 登 记 情 况 评 估 质 量 考 核 业务应用设计－税费评估 税 费 申 报 征 收 情 况 评 估 纳 税 人 资 格 认 定 评 估 税费评估 15 年的厚积薄 发 税 款 滞 纳 金 情 况 评 估 欠 缴 税 款 情 况 评 估 应 退 税 款 情 况 评 估 税 款 入 库 情 况

关联方 交易 资产核算 资产保险 项目核算 资产新增 资产调拨 资产减少 资产盘点 资产出租 无形资产 资产处置 折旧计提 总帐管理 月结 年结 科目管理 凭证管理 帐簿管理 税费计算 税费缴纳 预算管理 预算分析 预算编制 预算目标预定 预算汇总审核 预算控制 预算调整 预算审批下达 预算目标分解 资金管理 中长期借款管 理 融资 管理 帐户 管理 关联方 交易 资产核算 资产保险 项目核算 资产新增 资产调拨 资产减少 资产盘点 资产出租 无形资产 资产处置 折旧计提 总帐管理 月结 年结 科目管理 凭证管理 帐簿管理 税费计算 税费缴纳 预算管理 预算分析 预算编制 预算目标预定 预算汇总审核 预算控制 预算调整 预算审批下达 预算目标分解 资金管理 中长期借款管理 融资 管理 帐户 管理 资金计 关联方 交易 资产核算 资产保险 项目核算 资产新增 资产调拨 资产减少 资产盘点 资产出租 无形资产 资产处置 折旧计提 总帐管理 月结 年结 科目管理 凭证管理 帐簿管理 税费计算 税费缴纳 预算管理 预算分析 预算编制 预算目标预定 预算汇总审核 预算控制 预算调整 预算审批下达 预算目标分解 资金管理 中长期借款管理 融资 管理 帐户 管理 资金计

关联方 交易 资产核算 资产保险 项目核算 资产新增 资产调拨 资产减少 资产盘点 资产出租 无形资产 资产处置 折旧计提 总帐管理 月结 年结 科目管理 凭证管理 帐簿管理 税费计算 税费缴纳 预算管理 预算分析 预算编制 预算目标预定 预算汇总审核 预算控制 预算调整 预算审批下达 预算目标分解 资金管理 中长期借款管 理 融资 管理 帐户 管理 关联方 交易 资产核算 资产保险 项目核算 资产新增 资产调拨 资产减少 资产盘点 资产出租 无形资产 资产处置 折旧计提 总帐管理 月结 年结 科目管理 凭证管理 帐簿管理 税费计算 税费缴纳 预算管理 预算分析 预算编制 预算目标预定 预算汇总审核 预算控制 预算调整 预算审批下达 预算目标分解 资金管理 中长期借款管理 融资 管理 帐户 管理 资金计 关联方 交易 资产核算 资产保险 项目核算 资产新增 资产调拨 资产减少 资产盘点 资产出租 无形资产 资产处置 折旧计提 总帐管理 月结 年结 科目管理 凭证管理 帐簿管理 税费计算 税费缴纳 预算管理 预算分析 预算编制 预算目标预定 预算汇总审核 预算控制 预算调整 预算审批下达 预算目标分解 资金管理 中长期借款管理 融资 管理 帐户 管理 资金计

规则，实现银企对账工作，并 提供对账单记录自动下载，并 按要求整理成导入格式，自动 导入对账单 税费计提机器人 税费计提机器人，可根据预设 的税费项目的取数规则，查询 科目汇总表，获取计提基数， 计算税额，完成税费计提表。 根据完成的税费计提单进入系 统完成税费计提单的发起、传 递、审批。根据系统中的计提 单生成的凭证，完成凭证的传 递 财务机器人 P96 自助报账终端

46 2.2.2 税收优惠 税收优惠是通过减免企业所得税、增值税等税费的方 式，间接提升项目的综合回报率。我国暂未面向钢铁转 型出台专项税收激励制度，但是我国近年来从支持环 境保护、促进节能环保、鼓励资源综合利用、推动低碳 产业发展四个方面出台的多项“通用型”绿色税费优惠 政策，对钢铁转型同样适用。例如，根据《支持绿色发展 的税费优惠政策指引》，钢铁行业促进节能节水的项目 可享受增值税即征即退、企业所得税加速折旧等税收 信息披露：高质量、透明的信息披露可显著缓解金融机 构在转型风险评估中的不确定性，提升市场信任度。 财务激励 财政补贴：通过贷款贴息、转型投资成本补助、转型绩 效奖励等方式直接支持企业转型行动 税收优惠：通过减免企业所得税、增值税等税费的方 式，间接提升项目的综合回报率。 货币政策：货币政策工具可以通过放贷条款调整、抵押 品框架调整、资产购买计划等多种方式，激发市场的低 碳投资意愿。 碳价制度：将碳排放成本内部化，利用市场化的供求关 https://hbepb.hebei.gov.cn/hbhjt/ zwgk/fdzdgknr/caizhengcaiwu/101746235994707.html 47. 国家税务总局. 支持绿色发展税费优惠政策指引. https://www.gov. cn/xinwen/2022-06/01/content_5693350.htm 48. Transition Asia. Key Policy Developments

························37 第六部分 美丽乡村建设·············································45 第七部分 推进乡村振兴税费优惠政策···························82 - 1 - 第一部分 重要农产品保供 一、粮食生产奖励和补贴类 1.玉米和大豆生产者补贴 （1）政策依据：《财政部 国家发展改革委 口，省、市级政府根据不同时期的发展目标给予一定资金支持。 （3）实施范围、补助对象及补助标准：一是实施范围。全 省农村公路日常养护及养护工程项目。二是补助对象。全省 13 市（不含大连市）及沈抚新区。三是补助标准。成品油税费改革 新增收入替代原公路养路费部分不得低于公路养路费占“六费” 收入的 2009 改革基期年比例。“替代养路费部分”用于普通公路 养护的比例一般不得低于 80%且不得用于公路新建，其中用于农 最低标准。 （4）实施期限：自 2024 年 1 月 1 日起，暂无终止期限。 （5）执行单位：各市、县人力资源和社会保障部门。 - 83 - 第七部分 推进乡村振兴税费优惠政策 一、支持农村基础设施建设税费优惠 1.农村电网维护费免征增值税 （1）文件依据：①《财政部 国家税务总局关于免征农村电 网维护费增值税问题的通知》（财税字〔1998〕47 号）②《国家 税务总局关于

生产管理中心 研发中心 在职员工数 运营床位数 照护等级 护理员人数 入住老人数 ...... 折旧及摊销 & 税费 统一收银 统一订单 统一对账结 算 折旧及摊销 规模指标 运营收入 运营成本 税费 指标分析 护理收入 补贴收入 …… 人事费用率 单床销售成本 收入利润率 床护比 人均创利 …… 床位费收入

落地 80 家三甲医院, 使签约用户数超 120 万,支付流程缩短 70% [20]。 5. 3 产业经济高效化 大模型驱动传统产业智能化升级,优化城市生产 与服务体系。 山西省税务局建设“税费分析大模型”,将口语化 诉求转化为标准化业务工单,使语义转化准确率达到 95%,政策咨询重复率降低 30%,助推太原市纳税人满 意度跃居全国省会城市前列 [21]。 济南市建设“海若交通大模型” gab/ gddt/ content/ post_4410839. html. [21] 段婷婷 . “人工智能 +” 赋能千行百业 | 浪潮科技焱 语大模型助力税费服务提效[EB/ OL]. (2025-05-20) [ 2025-06-02 ]. https:/ / m. dzplus. dzng. com/ share/ general/

… … 卡片配置 屏幕编排 数据接入 系统管理 视频会商 视频联网 融合音视频 … … 数据治理 汇聚存储 数据分析 数据服务 应用场景 全景展示板块：宏观可控 全景指标一览，支撑决策分析：税费收入、税源管理、办税服务、风险管理、税收执法、政策效应等情况，可以下 钻查看详细。 汇聚存储 数据治理 数据分析 数据服务 应用场景 全景展示板块：微观可察 法人信息详情展现：基于地图服务，定 询税收相关信息和周边信息，如：登记信息，缴税信息，历史信 息，信用信息。 数据治理 汇聚存储 数据分析 数据服务 应用场景 业务主题板块：业务主题全覆盖，可定制 税源分析 风险预警分析 税费收入 税收执法 行政效能 党的建设 定制主题 稽查局：主要是分析税务机关管理执法情况，指挥调度税务稽查工作。 办公室：主要是监控分析内部行政管理的运转效能，应至少包括：队伍管理、事 务管理、财务管理、资产管理、内控管理 务管理、财务管理、资产管理、内控管理 系统党建工作处：主要是记录、统计和分析党的组织建设、组织生活等，反映全 省税务系统全面从严治党情况 省特色主题、地市定制主题（如：“不忘初心、牢记使命”主题教育） 收入规划处：主要是税费动态监测，展现实时收入、收入任务、历史收入对比分 析等 征管和科技发展处：主要是纳税人、缴费人监测，展现纳税人、缴费人状态、数 量、分布、发展情况等 纳税服务处：按照办税对象、事项、渠道等部分划分子主题，主要分析对象是纳